法國專家籲銀髮族提早選擇處理遺產方式

音頻 06:02
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法國老人院 AFP - JEFF PACHOUD

事先籌畫如何贈與及過繼遺產是避免家庭衝突和控制繼承權的最佳方法。專家警言:這是一般人都知道的,但經常會聽到年齡老邁的父母們會說我們正在考慮,但是……我考慮到最小的孩子年齡還小,或者說:哎呀,我家的老大還不穩定,所以把房地產現在就轉贈到他名下,似乎為時過早。這是每位身為人父人母的長者都有自己的保留和擔憂之處。 但是,還是有許多工具都可以有助於民眾個人量身定製來慢慢、安全地轉贈財產。

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法國費加羅報引述專家指出,這保護了眾所周知的分拆房地產權方法,或者成立民事不動產公司(SCI)來降低子女繼承家產的稅務支出,另外還有一些比較機密更個人性的方法。 所有這些工具都可以結合在個人化的親手捐贈手法中。 他們的依據通常基於贈與暨共享法規,這是公證人和遺產事務專家擁有的一種處置手法。 

這類公證人契約會在這種情況下凍結父母贈與孩子房地產的價值或者在此框架下贈與孩子的金錢。 他們不會在父母的遺產在死後,把那些遺產的房地產重新估價或或者把贈與的金錢縮減給繼承的孩子,這就是簡單地遺產贈與或給與金錢的性質。這樣同樣也可以避免例如一個孩子創立他的公司或購買一公寓住房價格後來飛漲時,但另一個孩子揮霍過度,而導致他被迫與他瓜分自己致富的財產。 

這些銀髮族身後遺產遺不只是可以給留給自己的孩子及孫子,另外還可以留給兄弟姐妹及自己的配偶。但唯一不方便的就是要把贈與遺留的財產計算一下,平均分給每一位。因為這是一種單純的房地產贈與或金錢的遺贈。 

如果遺產是房地產需要考慮的是,若有幾個人共同繼承這個房地產,那就不值得進行分割,等到父母過世時,有必要就這房屋原本的價值重新進行估價。儘管存在這不方便處,但法律上最精心設計的這種贈與暨共享方式還是吸引了很多追隨者。 

法國BNP銀行遺產事務專家 Christine Valence 指出,當父母擁有自己的財產,而某些遺產的贈與稅及分享稅是可以免繳時,那麼採取捐贈與共享聯合在一起的做法是合適的 。例如,擁有一片葡萄園或森林的父母,可以將其贈送給其中一位對這些土地最親近的孩子,然後,為了公平分發遺產起見,他的配偶可其遺產之一贈送給其他的孩子,例如說一個第二住宅房,或是一個出租的財產。如果遺產是屬於父母二人共同擁有的,那麼每個孩子應該能夠分別從父親及母親所擁有的財產中獲得獲得自己的一份。 

這名專家還解釋,贈與權利金是每個贈與者在共享財務的品質中,清算過了按理論來說應該繳的權利金。因此對那名繼承了但並未免除遺產稅的孩子來說,也就不會太過於吃虧了,他所要支付的權利金的總額也可以減少些。  

另外,接受父母遺產的人,還可以採取隔代贈與共享模式的遺產繼承方式,例如:一名財產繼承人,讓自己的孩子代替他來繼承自己父母的部分或全部的繼承遺產。這樣有孫子輩來繼承遺產,也可以避免夫婦兩人面對兩個家庭不均衡地繼承遺產情況。如果是孫子輩繼承遺產,而且是根據每個人接受贈與的部分來計算他們還可以享受那項31865歐元條例的減稅條款。這也可避免衝到贈與權利金稅率最高的等級。但這是只有孫子輩才能享有的權利。當然了,這種方式,自然也就可以替這個家庭未來節省了中間的那一筆遺產轉移的開支。 

在危機當中,這種跳過一代人繼承遺產的方式也可以在以後才進行。而且更好的是,例如那些對孩子贈與民事不動產公司SCI的頭銜或股份當遺產的祖父母,在獲得孩子的同意下,可以通過重新整合的財物,採取一種贈與及共享條款的遺產處理過程,來再度重新分配財物給他的孫兒輩們。  

“這套作業方式替祖父母們保留了可自由支配遺產的一部分,他們可以根據自己的意願進行或遺留或贈與。 而如果只是採用一種傳統的捐贈給孫子孫女的方式,必然會削減這一可用的部分。”   

父母和祖父母如果擔心一個孩子繼承偌大財產年齡太小,容易受到影響,或者不節儉的孩子會濫用該贈與的財物,那麼,可以選擇採用能確保所贈與財物安全的各種不同條款,例如條款中可以寫入推遲孩子支配這些錢財的年齡。 

至於如果祖父母擔心萬一孫子輩的父母離婚,這些的孩子將被剝奪被贈與的財產,“祖父母們可以在贈與協議中說明這是屬於孫輩私人的財產。 因此,無論這對夫妻的婚姻關係如何,都不能夠把這些贈與財物拿來充公,給大家使用。